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IS ou IR : Quelle imposition choisir pour son entreprise ?

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Chapitre 4 Leçon 2
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Découvrez les distinctions essentielles entre l’impôt sur les sociétés (IS) et l’impôt sur le revenu (IR), afin de choisir la fiscalité adaptée à votre entreprise.
Cette leçon met en avant les avantages, obligations et choix fiscaux selon la structure juridique, impactant directement la stratégie et la gestion des bénéfices.

Détails de la leçon

Description de la leçon

Dans cette vidéo pédagogique, nous abordons en détail la différence fondamentale entre l’impôt sur les sociétés (IS) et l’impôt sur le revenu (IR), les deux grands régimes fiscaux applicables aux entreprises en France. À travers des exemples concrets, comme ceux d’une micro-entreprise en marketing, d’une SARL dans le BTP ou d’une startup en CSU, la leçon expose comment les bénéfices d’une société sont imposés selon sa forme juridique et son choix fiscal.

L’IS impose la société elle-même sur ses bénéfices, tandis que l’IR soumet les revenus de l’entreprise directement à l’impôt personnel de l’entrepreneur ou des associés, selon le barème progressif classique. Un accent est mis sur la notion de transparence fiscale pour certaines structures comme l'entreprise individuelle, et sur la possibilité, pour des structures telles que la SARL ou la CSU, d’opter pour l’IR temporairement pour optimiser l’imposition en cas de faibles bénéfices initiaux.

La vidéo présente également les avantages stratégiques de l’IS, comme la possibilité de réinvestir les bénéfices à un taux maîtrisé ou d’optimiser la rémunération des dirigeants. Le choix du régime fiscal impacte directement la gestion et la crédibilité de l’entreprise auprès des investisseurs et partenaires.

L’approche se veut concrète et opérationnelle, afin de permettre à chaque entrepreneur d’identifier la solution la plus adaptée à ses objectifs et sa situation personnelle.

Objectifs de cette leçon

Analyser les différences entre l’IS et l’IR, comprendre leur impact sur la fiscalité des entreprises, savoir opter pour le régime fiscal le plus pertinent selon la structure juridique, et être capable d’anticiper les conséquences sur la gestion des bénéfices et la fiscalité personnelle.

Prérequis pour cette leçon

Connaissances de base en gestion ou comptabilité d’entreprise.
Notions élémentaires de fiscalité française.
Intérêt pour les aspects juridiques et financiers liés à la création d'entreprise.

Métiers concernés

Expert-comptable, conseiller en création d’entreprise, gestionnaire administratif, directeur financier (CFO), créateur de start-up, consultant juridique et fiscal, chef d’entreprise individuelle, responsable de PME/TPE.

Alternatives et ressources

Logiciels de simulation fiscale comme Papernest, BPI France Création ou Legalstart.
Consultation d’un expert-comptable spécialisé en création d’entreprise pour un accompagnement personnalisé.
Modules de formation en ligne sur la fiscalité d'entreprise (MOOC, plateformes spécialisées).

Questions & Réponses

La principale différence réside dans le fait que l’IS impose la société elle-même sur ses bénéfices, alors qu’à l’IR, les bénéfices sont fiscalisés au niveau personnel des associés ou entrepreneurs, selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Les entreprises individuelles, micro-entreprises, EURL (sauf exceptions), sociétés en nom collectif (SNC), sociétés civiles professionnelles et sociétés civiles immobilières sont automatiquement soumises à l’impôt sur le revenu.
L’IS offre la possibilité de réinvestir les bénéfices à un taux d’imposition maîtrisé, d’optimiser la rémunération du dirigeant, de présenter une meilleure image aux investisseurs et d’adapter la fiscalité à la stratégie de développement de l’entreprise.