Anticiper ses décalages de trésorerie et maîtriser son BFR
Pourquoi votre trésorerie ne correspond pas à votre chiffre d'affaires
Dans les leçons précédentes, nous avons vu comment adopter la posture de dirigeant et l'importance de s'entourer pour piloter efficacement son entreprise. Aujourd'hui, nous plongeons dans le moteur financier de votre activité.
Beaucoup de nouveaux entrepreneurs commettent l'erreur de confondre chiffre d'affaires (ce qui est facturé) et trésorerie réelle (l'argent disponible sur le compte en banque). Ce décalage temporel, parfois fatal aux jeunes entreprises, porte un nom en gestion financière : le besoin en fonds de roulement ou BFR.
Par définition, le besoin en fonds de roulement (BFR) désigne la somme d'argent qu'une entreprise doit garder de côté pour financer son activité quotidienne en attendant de recevoir les paiements de ses clients. Il représente le besoin de financement généré par le décalage temporel inévitable entre les décaissements (achats de stocks, paiement des fournisseurs, charges d'exploitation) et les encaissements (règlement des factures par les clients).
L'exemple parlant d'une boutique d'e-commerce
Prenons l'exemple de Thomas, qui lance sa boutique en ligne de vélos électriques :
- Le 1er mai : Thomas achète 10 vélos à son fournisseur pour un montant de 5 000 €. Le fournisseur lui accorde un délai de paiement de 30 jours (payable le 1er juin).
- Le 15 mai : Les vélos arrivent dans son local. Ils constituent son stock.
- Le 20 mai : Thomas vend son premier vélo à un client professionnel pour 1 000 €. Le client paiera à 45 jours (le 5 juillet).
- Le 1er juin : Thomas doit payer les 5 000 € à son fournisseur. L'argent sort de son compte, alors qu'il n'a encore encaissé aucune vente. Il a un besoin de financement de 5 000 € pour faire face à ce décalage.
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